[REVISITE] Comment faire le furusato nozei, la taxe de séjour au Japon

La fin de l'année civile marquant la dernière chance de passer des commandes et de contribuer au programme japonais de « taxe d'habitation » furusato nozei, de sorte que les déductions fiscales connexes peuvent être réclamées d'ici la fin de l'année fiscale en cours, nous jetons un autre regard à ce guide "comment faire furusato nozei".

Bien que le temps presse pour obtenir de belles choses dans le programme de la saison des fêtes, c'est un bon apprentissage pour la prochaine fois, et même les livraisons après la saison des fêtes pourraient aider l'année prochaine à bien démarrer.

En examinant comment faire furusato nozei, cet article couvre les points suivants :

Qu'est-ce que le furusato nozei ?

Commencer

Comprendre l'abattement fiscal de la taxe d'habitation

Comprendre la déduction fiscale

Choisir des cadeaux

Faire des dons

Où va mon don de furusato nozei ?

Fond

Vous pouvez également le visionner sous forme de vidéo sur la chaîne YouTube City-Cost Japan :

Qu'est-ce que le furusato nozei ?

Cette semaine, cet expatrié a bouclé son premier don au Japon régional via le programme furusato nozei et est maintenant prêt à prendre livraison de viandes fines, de bières artisanales et de gâteaux. Le processus de recherche, de choix et enfin de dons n'a pris que quelques jours… plus plus de 10 ans si l'on prend en compte tous les tergiversations et les questions sur ce que c'est exactement.

Les tergiversations et les interrogations n'avaient pas été bien servies par la myriade de termes vagues relâchés dans un certain nombre d'articles ouvrant des salves sur la façon de faire du furusato nozei, y compris la «taxe de charité régionale» mentionnée ci-dessus, ainsi que le don qui redonne. deux fois plus, des paiements d'impôts en échange de cadeaux, des récompenses savoureuses et des déductions fiscales, entre autres.

Les termes « impôt » et « cadeau » n'aident pas vraiment - le premier me met tout de suite sur mes gardes, et le dernier me fait penser à un petit morceau de quelque chose qui apparaît sur mon bureau, brutalement emballé et enveloppé de double plastique. au travail de temps en temps.

Peut-être qu'au lieu d'essayer de dire ce que c'est alors, il vaudrait mieux le formuler en termes de ce qui se passe lorsque nous faisons furusato nozei. Très fondamentalement, un processus en trois étapes :

1) Les gens font un « don » à un gouvernement local ou préfectoral de leur choix qui est mis dans des projets locaux de régénération/soutien.

2) En fonction de la valeur de leur don, les donateurs sélectionnent un « cadeau » de ladite région qui leur sera remis en retour.

3) Les donateurs déclarent leur don avec le reste de leurs impôts à la fin de l'année fiscale afin de bénéficier d'une déduction presque égale au montant qu'ils ont donné en premier lieu.

Nous avons mis « don » et « cadeau » entre guillemets pour indiquer que les choses pourraient facilement être interprétées différemment et que ce qui motive le programme furusato, c'est la possibilité d'acheter des produits de qualité à des prix ridiculement bas. Bien, est-ce que cela a même de l'importance? Quelle que soit l'interprétation, le résultat pratique est le même : le Japon régional reçoit et utilise l'argent à bon escient, le grand public obtient un produit régional et une déduction fiscale. Simple.

Mais pas si simple d'expliquer les détails de la façon de faire du furusato nozei, surtout quand le terme "impôt" donne probablement à beaucoup d'entre nous envie de savoir exactement dans quoi nous nous engageons avant de commencer, pour être sûrs que nous n'y allons pas. de remplir le mauvais formulaire et de juger si, plus que n'importe quel rapport coût-performance d'un don de produit, un déplacement au bureau des impôts en vaudra la peine.

Comment faire du furusato nozei : pour commencer

Le meilleur endroit pour commencer vos recherches sur le furusato nozei est peut-être de voir quels types de « cadeaux » sont proposés et comment les dons pourraient être utilisés.

Ce type d'informations peut être trouvé sur un certain nombre de sites portails furusato nozei qui gèrent les dons pour les régions du Japon.

Furusato Choice, nous disent des collègues japonais, est le plus populaire.

Choix Furusato : https://www.furusato-tax.jp/

Mais il y en a d'autres :

Guide Furusato Nozei : https://furu-sato.com/

Furunavi : https://furunavi.jp/

Saofuru : https://www.satofull.jp/

Les cadeaux disponibles peuvent être recherchés par type (viande, riz, pain, fruits, voyages, événements et billets, appareils électroménagers, mode, entre autres) et par popularité (y compris la popularité par type).

De même, les régions cibles pour les dons peuvent également être recherchées avec des informations correspondantes fournies sur les cadeaux disponibles et les valeurs des dons, ainsi que les choix quant à la manière dont les dons doivent être utilisés (que les donateurs peuvent sélectionner au moment de faire un don).

Au moment de la rédaction, au milieu de la nouvelle pandémie de coronavirus, les donateurs via furusato nozei pouvaient sélectionner des articles dans le cadre de la campagne « Niconico Ale » (en collant le japonais ici car nous ne savons pas ce que l'on entend par « ale » ou devrait-il s'agir de "crier ?" - ニコニコエール) qui dirige les dons vers les entreprises qui ont subi des pertes financières importantes en raison de l'épidémie du virus.

https://www.furusato-tax.jp/feature/a/niconico-yell#about

Comprendre l'abattement de votre taxe d'habitation

Si les premières recherches sur les régions et/ou les cadeaux ont éveillé votre intérêt et que vous songez plus sérieusement à faire un don, la prochaine étape pourrait être de calculer combien d'argent vous êtes en mesure de donner et ainsi comprendre la déduction fiscale dont vous pouvez bénéficier pour.

C'est là qu'une distinction précoce doit être faite - les donateurs sont libres de donner autant qu'ils le souhaitent, mais ce n'est que jusqu'à un certain montant de don pour lequel ils peuvent demander une déduction fiscale. Ce montant est déterminé par le revenu annuel et la situation familiale/du ménage (marié, double revenu, enfants parmi les facteurs).

Le ministère de l'Intérieur et des Communications, l'organisme à l'origine du programme furusato nozei, a publié un tableau détaillant les tranches de revenu et la situation des ménages correspondante :

https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html

Revenu simple ou double (独身又は共働き)

Couple marié (夫婦)

Double revenu + 1 enfant (lycéen) (共働き＋子1人 (高校生)

Double revenu + 1 enfant (étudiant universitaire) (共働き＋子1人 (大学生)

Couple marié + 1 enfant (lycéen) (夫婦＋子1人 (高校生)

Double revenu + 2 enfants (étudiant universitaire & lycéen) (共働き＋子2人 (大学生と高校生)

Couple marié + 2 enfants (étudiant universitaire & lycéen) (夫婦＋子2人 (大学生と高校生）

* « Couple marié » désigne le cas où le conjoint de la personne qui fait don de la taxe d'habitation n'a aucun revenu

** Les enfants d'âge plus élevé ou moins n'affectent pas la tranche de don/revenu et sont donc détaillés en tant que facteur.

Donc, pour les besoins de l'argument, disons que vous êtes célibataire et que vous percevez ce qui était le salaire classique d'un professeur d'anglais au Japon, diplômé universitaire, de 250 000 yens par mois avant impôts. Revenu annuel avant impôt 3 000 000 yens. Allocation de don = 28 000 yens. Il s'agit de l'allocation totale de don, sur l'ensemble de l'année civile

Plus le revenu annuel est élevé, plus on peut faire un don et bénéficier de la déduction fiscale correspondante.

Les sites portails Furusato nozei ont également une fonction grâce à laquelle les donateurs potentiels peuvent calculer leur allocation. Recherchez le terme (simulation).

Comprendre la déduction fiscale

En termes simples, rester dans l'allocation de dons basée sur le revenu signifie qu'après tous ses dons, le donateur peut prétendre à une déduction fiscale à peu près équivalente à la valeur de son don total moins 2 000 yens.

En termes de consommation plus au détail, tous ces produits régionaux vous ont-ils été livrés ? Vous l'avez payé environ 2 000 yens.

En gardant cela à l'esprit, nous pouvons voir comment le meilleur rapport coût-performance est atteint en faisant don d'une part aussi importante que possible de son allocation. Au moment de la rédaction de cet article, cette magie de 2 000 yens était en grande partie la même (avec quelques variations mineures selon la région) quelle que soit l'allocation de chacun. Faites un don de 28 000 yens, bénéficiez d'une déduction de 26 000 yens. Faites un don de 808 000 yens, bénéficiez d'une déduction de 806 000 yens.

Des déductions fiscales sont prélevées à la fois sur l'impôt sur le revenu (payé au cours de l'exercice en cours) et sur l'impôt d'habitation (à payer par tranches au cours de l'exercice suivant).

Les calculs qui sous-tendent cette division entre les deux impositions sont détaillés dans le document graphique susmentionné du ministère de l'Intérieur et des Communications.

Les reçus pour les dons sont fournis par le gouvernement local auquel les dons ont été faits (ils ne proviennent pas des entreprises qui ont produit le don).

Afin de bénéficier de la déduction fiscale, les donateurs doivent utiliser leurs reçus pour le dépôt avec le reste de leurs impôts.

Et c'est alors que nous commençons à nous demander si tout cela vaudra ou non un voyage au bureau des impôts.

Si vous travaillez en indépendant ou gyoumu itaku (travailleur contractuel) au Japon, vous (ou peut-être un partenaire japonais) serez probablement familiarisé avec le processus de déclaration des impôts (d'ici la fin de l'année fiscale), donc votre don de furusato nozei sera juste une ligne de plus d'un formulaire à remplir et un autre reçu à entretenir.

Les salariés permanents de l'entreprise peuvent ne pas être familiarisés avec ce processus, leur employeur ayant toujours traité les questions relatives à l'impôt sur le revenu. À l'époque, furusato nozei présentait à l'employé permanent le défi d'avoir à faire une démarche inconnue jusqu'au bureau des impôts pour faire une réclamation unique, bien que potentiellement assez importante.

En 2015, le système « One Stop » a été introduit, permettant aux donateurs en emploi permanent de faire déposer leur taxe de séjour par les gouvernements locaux auxquels ils ont fait des dons. Un formulaire est téléchargé, rempli, envoyé aux bureaux des bénéficiaires de dons qui le déposent ensuite auprès de la municipalité d'un donateur en leur nom. Sans surprise, la valeur des dons faits cette année-là a quadruplé par rapport à l'année précédente. Le système « One Stop » reste intact au moment de la rédaction.

« One Stop » est livré avec trois conditions préalables de base :

Doit être un employé salarié (c'est-à-dire que votre employeur gère vos impôts). ** Il y a quelques exceptions ici, y compris ceux dont le revenu annuel est supérieur à 20 000 000 yens (n'importe qui ?).

Les destinations de dons sont limitées à cinq par an (bien que plusieurs dons puissent être effectués dans chaque destination).

Des demandes « One Stop » doivent être soumises pour chaque don (même pour ceux faits à la même municipalité).

En savoir plus sur « One Stop » ici : https://www.furusato-tax.jp/about/onestop

La déclaration de revenus au Japon est un domaine en soi, nécessitant un traitement qui ne peut être donné ici.

La confirmation des déductions fiscales peut être vérifiée sur les documents fiscaux de fin d'année et dans le tableau de répartition fourni avec les factures de taxe d'habitation.

Choisir des cadeaux

Furusato nozei est disponible toute l'année et le choix de municipalités et de cadeaux est presque écrasant, bien qu'un rapide coup d'œil aux classements de popularité révèle une préférence pour la viande (bœuf), le riz et peut-être le crabe (selon la saison). Il est probablement juste de dire que les cadeaux sont largement associés à la viande, aux fruits, aux légumes et à l'alcool.

Il ne doit pas en être ainsi. Les ordinateurs portables, les imprimantes, les aspirateurs et les bouilloires électriques ne crient pas exactement « produits locaux », mais les revendeurs et commerçants locaux, ainsi que les zones dans lesquelles ils font des affaires, peuvent toujours avoir besoin de soutien. Ces articles électriques peuvent être trouvés avec des vêtements, des accessoires, des forfaits d'hébergement et des coupons de voyage, des activités de plein air et des cours, des gâteaux et des confiseries, et bien d'autres encore dans le catalogue de cadeaux furusato nozei. Si le donateur ne fait pas attention, il pourrait se retrouver piégé dans un circuit de classements et de sites portails et ne jamais faire de don.

Le choix est facilité si le donateur a une certaine affinité avec une destination (et il ne doit pas nécessairement s'agir de sa ville natale) ou s'il a un œil sur un type de produit particulier.

D'autres donateurs peuvent être en mesure de faire du furusato nozei via des sites et des plateformes qu'ils fréquentent déjà – le géant du commerce électronique Rakuten, par exemple, facilite les dons de furusato nozei et donne des points en retour. Les compagnies aériennes peuvent également être en mesure de faciliter les dons de furusato nozei.

Les municipalités elles-mêmes peuvent avoir leurs propres plates-formes furusato nozei, tandis que d'autres peuvent simplement diriger les donateurs potentiels vers les principaux portails.

Ensuite, il ne s'agit plus que de gérer son allocation de dons.

Au moment de chaque don/cadeau, des informations peuvent être fournies concernant l'attente de livraison. Au moment de la rédaction de cet article, à l'approche des fêtes de fin d'année, les délais étaient rendus visibles pour ceux qui espéraient une livraison de cadeaux avant Noël.

Les saisons doivent également être prises en considération lorsqu'il s'agit de nombreux produits consommables. N'oubliez pas qu'une grande partie des consommables proposés par le furusato nozei sont produits au Japon (bien que ce ne soit pas toujours le cas), donc les donateurs devront peut-être être patients pour obtenir des cadeaux tels que des fruits à la saison optimale, puis être encore une fois patients. alors qu'ils attendent la fin de l'année fiscale pour voir un retour financier, en quelque sorte, de leurs dépenses initiales.

Faire des dons

L'expérience de cet expatrié se limite à faire des dons via le site portail Furusato Choice.

Le déroulement de la façon de faire du furusato nozei était assez simple, bien qu'un peu répétitif.

Après avoir sélectionné un « cadeau / don » individuel et son montant, des options ont ensuite été présentées quant à la manière dont nous souhaitions que nos dons soient utilisés.

Ensuite, le remplissage du formulaire commence dans lequel on détaille - nom complet, adresse, numéro de téléphone, adresse e-mail (l'adresse (résidentielle) doit être celle qui se trouve sur votre juminhyo - registre de l'adresse résidentielle actuelle). Heureusement, nous n'avons rencontré aucun problème pour saisir un nom étranger dans les formulaires en ligne de Furusato Choice.

Des options pour sélectionner l'éligibilité au système « One Stop » ont également été présentées.

En payant par carte de crédit, nous avons rempli le formulaire habituel qui accompagne de tels paiements - numéro de carte de crédit, date d'expiration, etc. à la municipalité.

Un petit tour du récapitulatif de paiement, validez, c'est fait. Répétez l'opération pour chaque don, ou contournez une partie de ce processus en créant un compte de membre avec le site portail.

Peu de temps après, nous avons reçu des e-mails automatisés confirmant les commandes de cadeaux et les paiements de dons, et nous avons déjà reçu un autre e-mail d'un fournisseur de cadeaux confirmant la préparation de l'expédition et la date estimée de livraison.

Où va mon don de furusato nozei ?

Nous avons mentionné ci-dessus que des options ont été présentées quant à la façon dont nous aimerions que nos dons soient utilisés.

Même au niveau initial de la recherche de dons/dons, des filtres peuvent être appliqués pour rechercher les manières dont les dons seront utilisés. Les options peuvent couvrir :

Préservation de l'environnement

Soutien aux OBNL / ONG

Accompagnement des personnes âgées

Protection de l'enfance

Préservation de la culture traditionnelle, des arts et de l'artisanat

Equipements publics, équipements sportifs / musicaux

Festivals

Agriculture

Reconstruction en cas de catastrophe

Échange international

Ces options et utilisations varient d'une municipalité à l'autre. Comme nous l'avons mentionné précédemment, la sélection des options disponibles était, dans notre cas, présentée au moment de faire des dons. On peut également choisir de faire déterminer l'utilisation des dons par l'autorité locale.

Fond

Le programme furusato nozei a été lancé en 2008 sous l'administration du Premier ministre de l'époque, Shinzo Abe. Les données mises à disposition par le ministère de l'Intérieur et des Communications révèlent que les montants des dons sont restés largement stables au cours des premières années du programme, mais ont connu une augmentation spectaculaire entre 2014 et 2018, passant de près de 40 milliards de yens à un peu plus de 500 milliards de yens. Les dons en 2019 ont légèrement diminué à environ 480 milliards de yens (contre environ 23 millions de dons individuels).

La ville d'Izumisano, dans la préfecture d'Osaka, était en 2019 en tête d'une liste de municipalités compilée par le ministère ayant reçu la plus grande valeur de dons via furusato nozei pour cette année, plus de 18 milliards de yens (plus de 170 millions de dollars) de plus de 300 000 dons individuels. Ce n'était pas loin d'être le double de la valeur des dons reçus par la municipalité en deuxième position, la ville de Miyakonojo dans la préfecture de Miyazaki.

Le « meilleur classement » d'Izumisano, si nous voulons, a mis en évidence le potentiel d'exploiter peut-être le programme furusato nozei, ou du moins de créer un sentiment de concurrence douteux, en offrant des cadeaux plus attrayants dans le but de solliciter des dons plus nombreux et de plus grande valeur – y compris Amazon chèques-cadeaux dans le cas d'Izumisano, selon les rapports.

Ce sentiment de concurrence a suffi aux autorités pour intervenir et apporter des changements, en introduisant un système réformé de furusato nozei en juin 2019, qui exige désormais que les cadeaux ne soient pas évalués à plus de 30 % du don pour lequel ils sont offerts en retour.

En octobre de l'année dernière, le ministère de l'Intérieur et des Communications a réitéré sa décision d'exclure Izumisano de l'impôt sur la ville natale en raison de l'échec de la ville à limiter les cadeaux aux 30 pour cent mentionnés ci-dessus de la valeur des dons. En juin 2020, la décision a été révoquée par la Cour suprême qui aurait rejeté comme « illégal et invalide » le gouvernement central compte tenu des méthodes passées des gouvernements locaux pour solliciter des dons.

La nature compétitive, les classements de popularité, peuvent-être ceux-ci servent de rappels inconfortables que ce qui motive furusato nozei n'est pas tant un esprit caritatif que c'est l'œil du public pour une bonne affaire.

Quant à l'avenir de furusato nozei, eh bien, il avait semblé prometteur sous le gouvernement de Shinzo Abe, qui avait élargi le programme dans le but de soutenir la revitalisation régionale, un objectif politique clé du gouvernement de l'ancien Premier ministre.

Avec l'apparition du nouveau coronavirus, le paysage entourant le furusato nozei est très différent à bien des égards. Pour commencer, ce n'est plus seulement le Japon rural qui aura besoin de soutien et de revitalisation dans les mois, voire les années, à venir. Les entreprises dans les villes ont également été confrontées à des difficultés, et les critiques du programme ont, avant l'épidémie du nouveau coronavirus, déclaré que le programme retirait de l'argent aux grandes villes. Peut-être qu'ils le deviendront encore plus au cours de la vie « post-corona », si jamais nous y arrivons.

Pour l'instant cependant, avec la saison des fêtes et la date limite de la fin de l'année civile qui approchent, furusato nozei semble être tout autour.

Référence supplémentaire

Site portail Furusato nozei du ministère de l'Intérieur et des Communications :

https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/080430_2_kojin.html

Résultats de l'enquête sur l'état actuel de furusato nozei (Reiwa 2), ministère de l'Intérieur et des Communications : https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/file/report20200804.pdf

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Note de l'auteur : je tiens toujours à ne pas paraître trop catégorique lorsqu'il s'agit d'articles de style « comment faire ». C'est juste fallacieux. La recherche et la pratique sur la façon de faire du furusato nozei m'ont révélé encore plus de lacunes dans ma compréhension du programme, en particulier les calculs derrière les déductions fiscales et la façon dont ces déductions sont réalisées. Et dans l'intérêt de l'honnêteté, j'ai un partenaire japonais pour m'aider à les remplir de toute façon, même s'ils ne sont même pas en mesure de le faire de manière définitive.

Ce que je peux dire avec certitude, c'est que jusqu'à présent, le processus a été assez simple : calculer l'allocation de don, rechercher les destinations des cadeaux/dons et faire les dons. Nous attendons maintenant la livraison, espérons-le à temps pour le grand retour festif, comme c'est le cas ici au Japon. Nous nous inquiéterons de pouvoir prétendre aux déductions fiscales en janvier.

By City-Cost
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